Comment fonctionne le régime de retraite de base ?

Qu’est-ce que le régime de base retraite ?

La retraite de base constitue le premier socle de notre système de retraite à répartition. Avant la réforme des retraites de 2023, 42 régimes de retraite obligatoire coexistaient. Il n’en reste qu’un, celui du régime général de la Sécurité sociale. Toutefois, le principe reste le même : les actifs financent les pensions des retraités et acquièrent ainsi des droits pour leur future retraite.  

• Il concerne 70% des actifs en France : salariés du privé, fonctionnaires, artisans, commerçants, professions libérales non réglementées… 
   
• Il se distingue en deux principales catégories : le régime général, le plus important (salariés du secteur privé et les travailleurs indépendants depuis 2020), et le régime des fonctionnaires.

En revanche, celui-ci ne suffit pas à financer la totalité des pensions des Français. Il est complété par le régime de retraite complémentaire, obligatoire, fonctionnant également par système de répartition et à points. 

Comment fonctionne la retraite de base ?

Un système de cotisations salariales et patronales alimente le régime de retraite de base.

• Dès votre premier emploi, votre caisse de retraite (CNAV pour le régime général, MSA pour les travailleurs agricoles) vous ouvre un compte individuel retraite. Il existe aujourd’hui un portail fédérant toutes ces caisses : L’assurance retraite. 
   
• Les cotisations, prélevées sur votre salaire brut (cotisations salariales) et sur les cotisations patronales, sont versées sur votre compte individuel retraite tout au long de votre carrière.
   
• Elles sont ensuite converties en trimestres d’assurance retraite.

Quel est le mode de calcul retraite de base régime général ? 

Le montant de la retraite de base du régime général dépend des revenus d’activité, du nombre de trimestres validés, et de l’âge légal de départ à la retraite (l’âge où vous bénéficiez d’une pension à taux plein sans décote).

Le calcul de la retraite du régime de base est le suivant : 

• Salaire annuel moyen x taux de liquidation x (durée de cotisation/durée de référence) = montant de la retraite de base.
   
• Le salaire annuel moyen est calculé sur la base des 25 meilleures années de votre carrière, et non pas forcément sur les 25 dernières années. 
   
• Si vous n’avez pas travaillé 25 ans, toutes vos années de cotisations sont retenues si vous avez au moins validé un trimestre. Toutefois, les indemnités versées par la Sécurité sociale en cas de maladie et les allocations de chômage ou de reconversion ne sont pas retenues, de même pour les rétributions de stage en entreprise. En revanche, les indemnités de maternité peuvent, sous condition, être retenues à hauteur de 125% de leur montant.
   
• Le taux de liquidation dépend de la durée de cotisation ou de l’âge de départ à la retraite. Si vous prenez votre retraite à partir de l’âge légal de départ, votre taux de liquidation sera de 50% pour le secteur privé et à 75% pour les fonctionnaires civils. Si vous la prenez avant, le nombre de trimestres acquis en durée de services et bonifications est à diviser par le nombre de trimestres requis l'année d'ouverture des droits. 

Prenons l’exemple d’un salarié né en 1968 au salaire annuel moyen de 29 000 euros. Celui-ci souhaitera prendre sa retraite à 64 ans. Il devra donc avoir cotisé au total 172 trimestres au cours de sa carrière pour obtenir une retraite à taux plein. Imaginons que celui-ci n’aura en revanche cotisé que 169 trimestres. Le calcul de sa retraite de base sera donc le suivant : 
29 000 (salaire annuel moyen) x 0,5 (taux de liquidation) x (169/172= 0,98) = 14210 euros par an.

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